初心者入門

FX取引個人口座の税金について

FX取引個人口座の税金について

源泉徴収票

ビットコイン(BTC)には税金がかかる?納税はどうなる?

※このウェブサイトは、2018年11月6日現在の法令に基づき、ビットコイン(BTC)をはじめとする暗号資産(仮想通貨)に関する税制についての一般的な説明を目的として作成しております。
また、このウェブサイトは、投資の勧誘や税務に関する助言やアドバイスの提供を目的としたものではありません。税務に関しては様々な制度があるため、ご不明な点等は最寄りの税務署又は税理士等の専門家にお問い合わせください。
サイトポリシーもあわせてご確認ください。

暗号資産(仮想通貨)取引に税金はかかるの?タイミングは?

暗号資産(仮想通貨)を売却したとき

例)10万円で購入したビットコイン(BTC)を40万円で売却したケース
売却金額40万円 − 購入金額10万円 = 差額30万円が課税対象

暗号資産(仮想通貨)で買い物をしたとき

時計の代金40万円 − 購入金額10万円 = 差額30万円が課税対象

暗号資産(仮想通貨)で他の暗号資産(仮想通貨)を購入したとき

暗号資産(仮想通貨)の交換価格40万円 − 購入金額10万円 = 差額30万円が課税対象

暗号資産(仮想通貨)をマイニングで入手したとき

申告しなければいけない場合とは?

暗号資産(仮想通貨)の取引で得た利益の所得の区分は?

利益が出ても課税されないケースとは?

暗号資産(仮想通貨)取引の税率ってどのくらい?実際に計算してみよう

税金の計算方法は?

課税される所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円を超え330万円以下 10% 97,500円
330万円を超え695万円以下 20% 427,500円
695万円を超え900万円以下 23% 636,000円
900万円を超え1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超 45% 4,796,000円

ケース1:ビットコイン(BTC)の利益がない場合
年収 600万円
課税所得 300万円(収入から所得控除を控除し、所得税が課税される金額)
雑所得 0万円(ビットコイン(BTC)取引の雑所得なし)
所得税額300万円 × 税率10% − 控除額9万7500円 = 20万2,500円

ケース2:ビットコイン(BTC)の利益200万円がある場合
年収 600万円
課税所得 300万円(収入から所得控除を控除し、所得税が課税される金額)
雑所得 200万円(ビットコイン(BTC)取引の雑所得あり)
所得税額300万円+200万円 × FX取引個人口座の税金について 税率20% − 控除額42万7500円 = FX取引個人口座の税金について 57万2,500円

確定申告の方法と必要な書類は?

確定申告の前に準備する主な資料

1年間の収支の一覧
1年間の取引の一覧
1年間の経費の一覧
経費として支出した際の領収証
暗号資産(仮想通貨)で買い物をしたときの領収証

暗号資産(仮想通貨)の取引で経費と考えられる主なもの

取引に使うパソコンやパソコンのパーツ
ハードウェアウォレット
取引の際に支払った手数料
インターネットの通信料
スマートフォンの通信料
暗号資産(仮想通貨)に関する書籍や情報料、アプリの利用料
電気料金

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

税金・確定申告

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

FX取引個人口座の税金について
給与額 0 円
給与所得 0 円
海外FXの所得 0 円
合計所得額 0 円
社会保険料 0 円
控除額 0 円
控除後の所得額 0 円
手取り収入 0 円
FX取引個人口座の税金について
所得税 住民税
0 円 0 円
(内、海外FXの所得税 0 円 (内、海外FXの住民税 0 円
給与額
0 円
給与所得
0 円
海外FXの所得
0 円
合計所得額
0 円
社会保険料
0 円
控除額
0 円
控除後の所得額
0 円
手取り収入
0 円
所得税 住民税
0 円 0 円
(FX取引個人口座の税金について 内、海外FXの所得税 0 円 (内、海外FXの住民税 0 円
FX取引個人口座の税金について
所得税 住民税
0 円 0 円
(内、海外FXの所得税 0 円 (内、海外FXの住民税 0 円
  • 各種項目は、令和4年分(2022年)の計算方法を利用しており、だいたいの数値を示す目安となっています。
  • FX取引個人口座の税金について FX取引個人口座の税金について
  • 実際の計算方法は税金計算方法で紹介して行きます。
  • 国民健康保険、国民年金は計算に入っていないため、専業トレーダーの方は、別途国保、国民年金の計算が必要です。
  • 「住民税推定額」は前年の所得金額を今年分と同じ金額であるものとして算出しています。
  • 生命保険、個人年金、介護保険、地震保険料は所得税17万円、住民税12万円の控除計算になります。
  • ふるさと納税は所得に対する最大金額(近似値)での計算になります。 にプレスリリースしました
  • 参考:海外FXの税金(小谷野税理士法人)

海外FXの税金計算方法

海外FXの税率(所得税)

FX取引個人口座の税金について FX取引個人口座の税金について
所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円超~330万円以下 10%97,500円
330万円超~695万円以下 20% 427,500円
695万円超~900万円以下 23% 636,000円
900万円超~1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超~ 45% 4,796,000円


海外FXの税率(住民税)

所得金額 税率
一律 10%

私の確定申告書と源泉徴収票

確定申告書


源泉徴収票

所得金額を計算


海外FXの利益

年間取引報告書の「クローズドトレードP/L」(Closed Trade P/L)が「海外FXの利益」となります。


サラリーマンの給料

関連記事

よかったらシェアしてね!
  • URLをコピーしました!
  • URLをコピーしました!

コメント

コメントする

目次
閉じる